В трудовом договоре указана одна сумма, в расчетном листке – другая, а на банковскую карточку приходит третья. Обычно разница объясняется налогами, страховыми взносами и уже выплаченным авансом. Но как понять, что бухгалтерия все рассчитала правильно и не забыла про положенные налоговые вычеты? CityDog.io разбирается на конкретном примере.
Содержание
- Шаг 1. Найдите свой расчетный листок
- Шаг 2. Проверьте, сколько вам начислили
- Шаг 3. Выясните, правильно ли рассчитали подоходный налог
- Шаг 4. Проверьте, учли ли вам налоговые вычеты
- Шаг 5. Не забудьте про другие налоговые вычеты
- Шаг 6. Проверьте пенсионный взнос в ФСЗН
- Шаг 7. Почему на карточку пришло меньше рассчитанной суммы?
- Шаг 8. Что делать, если нашли ошибку?
Шаг 1. Найдите свой расчетный листок
Чтобы проверить зарплату, недостаточно посмотреть, сколько денег поступило на карточку. Нужно знать, из каких сумм она складывается и какие удержания производит наниматель.
Согласно статье 80 Трудового кодекса Беларуси, наниматель обязан ежемесячно выдавать каждому работнику расчетный листок. Единой формы такого документа нет, поэтому расчетные листки в разных организациях могут выглядеть по-разному. Однако в любом случае в нем должны быть указаны составные части зарплаты, размеры удержаний и общая сумма к выплате.
Для примера возьмем менеджера коммерческой организации, который работает по трудовому договору. Его оклад – 1100 руб. В сентябре 2026 года он полностью отработал месяц и получил премию 200 руб. Кроме того, у работника есть один несовершеннолетний ребенок.
Посмотрим, сколько денег он должен получить на руки и как проверить каждую сумму.
Фото: Emil Kalibradov, Unsplash.com.
Шаг 2. Проверьте, сколько вам начислили
Первым делом нужно смотрим начисления. Это суммы до удержания подоходного налога и страховых взносов. Нашему менеджеру начислили: оклад – 1100 руб., премию – 200 руб. Всего – 1300 руб.
Проверить оклад можно по трудовому договору и дополнительным соглашениям к нему, а премию – по действующим у нанимателя условиям премирования.
Сумма в трудовом договоре и начисленный оклад за конкретный месяц могут отличаться – например, если работник находился в отпуске без сохранения зарплаты или по другой причине отработал не весь месяц. Тогда оклад обычно рассчитывается пропорционально отработанному времени.
При стандартной пятидневной рабочей неделе расчет можно проверить по формуле:
Оклад ÷ количество рабочих дней по графику × фактически отработанные дни = итоговая сумма.
Допустим, по графику в месяце 22 рабочих дня, а человек отработал 20. При окладе 1100 руб. начисление за отработанное время составит: 1100 ÷ 22 × 20 = 1000 руб.
Отдельно стоит проверить доплаты за работу в ночное время, сверхурочные часы, работу в выходные и праздничные дни, если такие начисления вам положены.
Шаг 3. Выясните, правильно ли рассчитали подоходный налог
В Беларуси основная ставка подоходного налога с зарплаты составляет 13%. Для отдельных высоких доходов предусмотрены повышенные ставки, но в нашем примере они не применяются.
Если просто умножить начисленные 1300 руб. на 13%, получится 169 руб. налога.
Но не спешите считать, что именно столько бухгалтерия должна удержать. В Беларуси действуют налоговые вычеты, которые позволяют уменьшить налогооблагаемый доход, а следовательно, и сам налог. Поэтому прежде чем рассчитывать окончательную сумму, нужно разобраться, какие вычеты положены работнику.
Шаг 4. Проверьте, учли ли вам налоговые вычеты
Вычет – это сумма, на которую уменьшают доход при расчете подоходного налога. В 2026 году действуют следующие размеры стандартных налоговых вычетов:
Право на вычет нужно подтвердить соответствующими документами. При расчете зарплаты по основному месту работы вычеты предоставляет наниматель на основании имеющихся у него сведений и документов.
Полный перечень стандартных вычетов и условия их предоставления можно посмотреть на сайте Министерства по налогам и сборам.
Поскольку наш менеджер заработал 1300 руб. и у него есть один несовершеннолетний ребенок, он может воспользоваться сразу двумя вычетами: 1300 − 216 − 63 = 1021 руб. И именно с этой суммы нужно рассчитать подоходный налог: 1021 × 13% = 132,73 руб.
А если зарплата увеличится всего на 10 рублей?
Кстати, есть интересный нюанс. Предположим, что вместо 1300 рублей работнику начислили 1310 рублей. Казалось бы, зарплата выросла. Но поскольку его месячный доход превысил 1308 рублей, право на общий стандартный вычет 216 рублей за этот месяц исчезает. Вычет на ребенка в размере 63 рублей при этом сохраняется.
Посчитаем:
1310 − 63 = 1247 руб. – налоговая база.
1247 × 13% = 162,11 руб. – подоходный налог.
То есть из-за увеличения начисленной зарплаты на 10 рублей подоходный налог вырос сразу на 29,38 руб., а значит после всех обязательных удержаний человек получит на руки меньше, чем при начислении 1300 рублей.
Фото: Sasun Bughdaryan, Unsplash.com.
Шаг 5. Не забудьте про другие налоговые вычеты
Стандартными налоговыми вычетами возможности уменьшить подоходный налог не ограничиваются. Вот какие социальные налоговые вычеты существуют в Беларуси:
Расходы на обучение. Если человек оплачивает свое первое высшее, среднее специальное или профессионально-техническое образование в Беларуси, при соблюдении установленных условий он может получить социальный налоговый вычет. Такая возможность предусмотрена и в некоторых случаях оплаты обучения близких родственников.
Расходы на страхование. Социальные вычеты могут предоставляться по договорам добровольного страхования при соблюдении требований законодательства.
Расходы на жилье. Имущественный вычет может предоставляться по расходам на строительство или приобретение жилья, а также по некоторым связанным с этим кредитам и процентам. Но здесь есть дополнительные требования, в том числе связанные с постановкой на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Наличие расходов само по себе не означает автоматического права на вычет. Нужно проверить условия его предоставления и подготовить подтверждающие документы.
Если у вас есть такие расходы, стоит уточнить, можете ли вы воспользоваться налоговым вычетом через нанимателя или в другом предусмотренном законодательством порядке.
Шаг 6. Проверьте пенсионный взнос в ФСЗН
Кроме подоходного налога, из зарплаты обычного работника по трудовому договору удерживается обязательный пенсионный страховой взнос – 1%. В нашем примере его рассчитывают со всей начисленной зарплаты: 1300 × 1% = 13 руб.
Важно: это удержание, которое не уменьшает базу для исчисления подоходного налога.
Теперь у нас есть все данные, чтобы рассчитать зарплату на руки. 1300 − 132,73 − 13 = 1154,27 руб. Именно столько наш менеджер должен получить за сентябрь с учетом двух налоговых вычетов, если никаких дополнительных удержаний нет.
Шаг 7. Почему на карточку пришло меньше рассчитанной суммы?
Допустим, в середине сентября работнику перечислили аванс – 500 рублей. Тогда при окончательной выплате зарплаты он получит: 1154,27 − 500 = 654,27 рубля.
Аванс не является дополнительным налогом или удержанием. Это часть зарплаты, которую работник уже получил.
Кроме того, сумма окончательной выплаты может отличаться от ожидаемой по другим причинам. Например, работнику ранее перечислили отпускные или другие выплаты. Из зарплаты также могут удерживаться алименты, суммы по исполнительным документам, профсоюзные взносы и некоторые другие платежи при наличии законного основания.
Поэтому при проверке нужно смотреть не только на сумму начислений и обязательных налогов, но и на все выплаты и удержания за соответствующий период.
Шаг 8. Что делать, если нашли ошибку?
Если самостоятельный расчет не совпадает с расчетным листком, сначала обратитесь в бухгалтерию за разъяснениями. Попросите объяснить, как рассчитаны конкретные суммы: начисленный оклад, премия, подоходный налог или другие удержания.
Для проверки могут понадобиться трудовой договор, дополнительные соглашения, сведения об отработанном времени, документы на налоговые вычеты и сам расчетный листок. Если выяснится, что бухгалтерия не предоставила положенный вычет или неправильно рассчитала начисления, попросите провести перерасчет. Лучше сделать это письменно, чтобы сохранилось подтверждение обращения.
Итого, что проверить в своем расчетном листке?
Прежде чем соглашаться с итоговой суммой, убедитесь, что:
- оклад соответствует трудовому договору, а отработанное время учтено правильно;
- начислены все положенные премии и доплаты;
- при расчете подоходного налога бухгалтерия учла налоговые вычеты, на которые вы имеете право;
- пенсионный взнос работника рассчитан правильно;
- остальные удержания имеют законное основание;
- в итоговой выплате учтены аванс и другие ранее перечисленные суммы.
Даже небольшая ошибка в расчете подоходного налога может повторяться из месяца в месяц. Поэтому полезно не просто смотреть, сколько денег пришло на карточку, а хотя бы иногда проверять, как получилась эта сумма.
Перепечатка материалов CityDog.io возможна только с письменного разрешения редакции. Подробности здесь.
